Análisis Vertical y Horizontal de los Estados Financieros de una empresa. Ejemplo y ejercicio Excel

Actualizado: oct 11

El Análisis Vertical y Horizontal, son técnicas utilizadas en el análisis financiero, y cada una de ellas tiene un fin especifico. El Análisis Vertical nos muestra como está conformada la estructura de los Estados Financieros de la empresa; mientras que el Análisis Horizontal, nos permite conocer cuales fueron los cambios o variaciones que tuvieron las cuentas de los Estados Financieros, de un periodo a otro.


Análisis vertical y horizontal

El análisis vertical también es conocido como Análisis Estático; porque esta técnica solo se concentra en analizar un periodo especifico; por otro lado, el Análisis Horizontal también es conocido como Análisis Dinámico, porque nos brinda información de los cambios de las cuentas entre dos periodos, y para elaborarlo se requiere tener la información financiera de dos periodos.


Con el Análisis Vertical, podemos saber por ejemplo; en cuales cuentas del Activo se encuentran concentrados los recursos, cual es la principal fuente de financiación de la empresa o que porcentaje de las Ventas se convierte en utilidad final del período; y con el Análisis Horizontal, podemos conocer por ejemplo; cuánto fue el incremento de los Activos, o cuál fue la variación porcentual (%) de las Ventas de un período a otro.



🎬 ¿Cómo se realiza el Análisis Vertical y Horizontal?

El tema del Análisis Vertical y Horizontal es más fácil de aprender en video.

En este videotutorial, aprenderás, cómo realizar e interpretar el Análisis Vertical y Horizontal en los estados Financieros de una empresa; y cómo realizar sugerencias y tomar decisiones, basadas en el Análisis Vertical y Horizontal, que permitan mejorar la situación financiera de la empresa. Ver video a continuación.

Video | Nueva versión | Análisis Vertical y Horizontal.

Contenido del Videotutorial.

Análisis Vertical del Estado de Situación Financiera, versus el Activo.

Análisis Vertical del Estado de Situación Financiera, versus la Clase.

Análisis Vertical del Estado de Situación Financiera, versus el Grupo.

Análisis Horizontal del Estado de Situación Financiera, en porcentajes (%).

Análisis Horizontal del Estado de Situación Financiera, en unidades monetarias ($).

Análisis Vertical del Estado de Resultados, versus las ventas.

Análisis Vertical del Estado de Resultados, versus los Gastos.

Análisis Horizontal del Estado de Resultados, en Porcentajes (%).

Análisis Horizontal del Estado de Resultados, en unidades monetarias ($).

Video | Versión antigua | Análisis Vertical y Horizontal.

Contenido del Videotutorial.

Análisis vertical del Estado de Situación Financiera (Balance General).

Análisis vertical del Estado de Resultados.

Interpretación y explicación paso a paso.

Información adicional de los videos.

En estos videos también aprenderás que es el análisis vertical y horizontal, para que sirve, cómo se calcula y cuál es el procedimiento para realizarlo paso a paso.

Se realiza un ejercicio práctico de ejemplo del Análisis Vertical y horizontal en los Estados Financieros de una empresa en Excel; con sus respectivas fórmulas, análisis e interpretaciones.


🟫 ¿Por qué deberías aprender a realizar el Análisis Vertical y Horizontal?

En las empresas, el Análisis Vertical y Horizontal es una de las técnicas más utilizadas en el Análisis Financiero, para evaluar los resultados financieros de la empresa. Seguramente necesitaras este conocimiento, para dar explicaciones como: el crecimiento de las ventas, como está conformado el activo de la empresa, entre otros.



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